프리랜서+직장인 부부일 때 연말정산 최대로 많이 받는 방법

Financial Note/세금

컴슈터 2025. 1. 29. 18:35

이번에 결혼을 하면서 직장인 연말정산 혜택을 많이 받을 수 있는 방법에 대해 열심히 고민해봤다.

내가 프리랜서이다보니 연말정산에 대해 큰 관심 없이 살아왔는데, 이번에 살림을 합치면서 신용카드 소득공제 및 카드 소비전략에 대해서 간단히 알아봤다.

(부정확한 내용이 있으면 댓글로 남겨주세요)

이런 상황에서 연말정산 최대로 혜택을 받으려면, 남편과 아내 누구 기준으로 신용카드를 쓰고 지출해야 할까?

핵심은 '누가 총급여의 25%를 초과하는 소비를 더 쉽게 할 수 있는가'이다.

신용카드 공제 한도

직장인의 경우
- 연간 총급여: 5,000만원 (예시)
- 신용카드 소득공제 기준 : 총급여의 25% 초과분부터 공제 가능 (5,000만 x 25% = 1250만원부터 가능)
- 공제 한도: 최대 300만원까지
프리랜서일 경우
- 프리랜서는 총급여 개념이 아니라, 필요경비를 제외한 종합소득금액 기준
- 종합소득금액이 7,000만원 이하라면 신용카드 소득공제 가능
- 다만, 필요경비 공제가 크다면 25% 기준을 충족하기 어려울 수도 있음
- 공제 한도: 최대 300만원까지

누가 카드를 써야 더 유리할까?

남편 명의 신용카드를 우선 사용하는 것이 유리하다.
- 연 1250만원 까지 신용카드 사용
- 추가로 체크카드, 대중교통비, 전통시장, 도서/공연비 활용하면 공제율 증가
아내는 사업관련지출을 경비처리하여 공제 받는 것이 더 유리할 수도 있음
- 프리랜서는 필요경비 공제를 받는 것이 신용카드 소득공제보다 클 가능성이 높음
- 카드 공제를 받으려면 종합소득금액 7000만원 이하가 전제되어야 함
부부 합산 전략 활용 가능
- 남편이 신용카드 공제한도를 다 채우면 추가 소비는 아내 카드로 분산
- 아내의 종합소득금액이 7000만원 이하라면 일부 카드 소비를 아내 명의로 옮기는 것도 가능

신용카드 vs 체크카드 소득공제율 차이

이 때 중요한 것은 공제대상금액을 신용카드(15%) -> 체크카드(30%) ->전통시장/대중교통(40%) 순서대로 채운다. 따라서 신용카드를 가장 먼저 사용하고, 그다음으로 체크카드와 전통시장/대중교통을 사용하는 것이 좋다.

최적의 소비 전략

연간 신용카드 사용액이 총급여의 25%를 넘기 전까지는 신용카드 사용
- 연봉 5000만원 기준 => 1250만원 까지는 신용카드 위주 사용
- 이유: 이 구간까지는 신용카드든 체크카드든 소득공제 안됨 => 혜택(포인트/할인) 좋은 신용카드 활용
1250만원을 초과하면 체크카드 & 현금영수증 사용
- 1250만원을 초과하는 소비부터는 체크카드가 더 유리(공제율 30%)
- 대형 소비(자동차, 가전 등) 계획이 있다면 이 구간에 맞춰 체크카드 사용
전통시장
- 이 항목들은 공제율 40% 적용 => 신용카드보다 훨씬 유리
혜택 많은 결제는 신용카드 유지
- 고정비(통신비, 보험료), 해외결제, 포인트/할인 많은 결제는 신용카드 활용

결론

예시: 월별 소비 전략

연말정산 신용카드 소득공제에서 인정되는 소비 기준은 '실제 소비 지출'이다. 이 말즉슨 적금, 주식투자, 보험료 납입, 대출 상환 등은 공제 대상이 아니다. 일반적인 생활비 소비를 신용카드로 결제해야 공제혜택을 받을 수 있다.

✔️ 공제되는 소비 (신용카드 소득공제 대상)

❌ 공제 안되는 지출 (신용카드 소득공제 불가)

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